Ubezpieczenia emerytalne prywatne i państwowe

Ogólne ważne informacje

Do 2030 roku poziom emerytury brutto spadnie do 43 proc. Można jednak śmiało założyć, że oficjalne dane prześwietlają sytuację. Pracownicy mogą osiągnąć ten poziom tylko wtedy, gdy przez 45 lat odprowadzają składki do państwowego systemu emerytalnego. Realnie jednak możliwe jest maksymalnie 40 lat składkowych lub nawet mniej. Z badań Instytutu Gospodarki Niemieckiej wynika, że dziś poziom emerytury w praktyce wynosi 42,6% ostatniego dochodu.

Emerytura podstawowa (Basisrente) / emerytura Rürup została nazwana na cześć ekonomisty Berta Rürupa. Od 01-01-2005 r. jest on dotowany przez państwo jako forma prywatnego zabezpieczenia na starość obok istniejącej jeszcze emerytury Riester / emerytury podstawowej. Emerytura podstawowa / emerytura Rürup finansowana jest z ulg podatkowych. To czyni go szczególnie interesującym dla samozatrudnionych (ale także pracowników), zwłaszcza że samozatrudnieni tak czy inaczej będą tworzyć rezerwy na starość.

Możliwość odliczenia od podatku składek na fundusz Rürup dla osób samozatrudnionych (Selbständige)

Osoby prowadzące działalność gospodarczą (Gewerbe) na własny rachunek, np. Trockenbauer, Fliesenleger, odnoszą największe korzyści, ponieważ zazwyczaj nie płacą składek na państwowe ubezpieczenie emerytalne, a kwota kwalifikowana jest pomniejszona o składki na ubezpieczenie emerytalne (które nie mają tu zastosowania). Tutaj największą część wydatków można zaliczyć do kosztów specjalnych (Sonderausgaben).

Rozpatrywanie składek na zawodowe fundusze emerytalne

Składki na zawodowe fundusze emerytalne, które są specjalnymi systemami ubezpieczenia emerytalnego dla określonych osób wykonujących wolne zawody/grup osób, są uwzględniane w formie potrąceń, tzn. pomniejszają one ewentualną składkę na oszczędności inwestycyjne w ramach emerytury Rürup.

Możliwość odliczenia od podatku składek na fundusz Rürup dla pracowników najemnych

Oczywiście dobrze opłacani pracownicy najemni (Angestellte), którzy podlegają składkom na ubezpieczenie emerytalne, mogą również korzystać z tego prywatnego zabezpieczenia na starość. W tym miejscu należy sprawdzić w każdym indywidualnym przypadku, na ile oszczędności podatkowe są jeszcze opłacalne. To zależy od pozostałych możliwych wydatków (po odliczeniu obowiązkowych składek emerytalnych).

Łączne podlegające zaliczeniu składki emerytalne i maksymalne wydatki

Wydatki na państwowe ubezpieczenia emerytalne, pracownicze programy emerytalne, rolnicze fundusze emerytalne i składki na emeryturę Rürup są sumowane. Z tej kwoty uwzględnia się rocznie do 22.766 euro dla osoby samotnej i 45.532 euro dla małżeństwa.

Jeśli tylko jeden z małżonków jest zatrudniony, to i tak uwzględnia się pełną maksymalną kwotę 45.532, gdyż regulacja ta nie jest oparta na zawodzie, a zależy wyłącznie od stanu cywilnego.